Page 70 - 銀行授信債權確保與回收教戰手冊
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66 銀行授信債權確保與回收教戰手冊
上所述，本案應收帳款債權讓與關係牽涉到兩岸三地三角貿易運
作，A 銀行融資對象及應收帳款債務人係境外公司－甲公司及台灣
公司－乙公司，但買賣交貨事實發生地則在大陸境內，相關單據均
是以甲公司之子公司即丙公司名義進行。故如 A 銀行以債權受讓
人身分在台灣對乙公司提起給付貨款之訴訟，A 銀行遭法院判決敗
訴的機率很大，如委請律師在大陸法院對於丙公司發動強制執行丁
公司之資產提出執行異議，大陸法院恐將會以管轄權為理由駁回
外，亦會面臨實際上債權讓與當事人和真正交易主體不同的問題。
最後 A 銀行權衡利害關係得失，以承擔部分損失和解方式解決本
案，真應證了「用錢買教訓」的諺語，業務要做，風險更要顧好
呀！
從本案例對應收帳款轉讓融資業務實務及法律風險問題的解
析，筆者認為金融業在大陸承應收帳款融資業務時，應注意落實以
下幾點法律風險控制措施：
1. 加強基礎法律關係的審查
基礎交易的法律關係的審查應注意事項：
(1) 銷貨的主體資格問題，包括銷貨方是否合法成立且有效存續
的法人。
(2) 是否有基礎的經營權限，如果基礎交易是一項跨境貿易，還
應注意審查銷貨是否具備跨國貿易的許可權。
(3) 注意基礎交易的合法性，包括基礎交易涉及的貨物銷售、勞
務提供是否合乎中國法律的規定；如果基礎交易是一項進出
