Page 67 - 銀行授信債權確保與回收教戰手冊

第三課 應收帳款債權之確保與追索 63

首先，談談金融業辦理應收帳款融資業務在中國大陸所面臨的
法律風險有哪些？

1. 應收帳款合法性風險
應收帳款債權作為融資業務的轉讓標的，其本身的合法性不僅

是銀行受讓該債權合法性的基礎，也是銀行在受讓該債權後依法實

現債權收回融資款項的前提。如果銀行受讓的債權在合法性上存在
瑕疵，則銀行可能牽扯入基礎交易的糾紛中，甚至造成銀行損失。

尤其應特別注意的是，大陸 (以下同) 對外貿易相關立法對境內企
業是否具有進出口經營權，進出口的特定貨物是否應取得主管機關

的批准，進出口的貨物是否屬於國家禁止或者限制進出口的範圍
等，都作了限制的規定；故台資銀行在辦理進出口貿易發生的應收

帳款融資業務時，應詳加瞭解相關應收帳款債權的合法性。

2. 應收帳款可轉讓性的風險

一般而言，合同債權的可轉讓性取決於合同準據法的規定。以

大陸合同法為例，該法第七十九條明確規定三類債權不得轉讓，第
一類是「根據合同性質不得轉讓的債權」，主要指基於特定身分關

係而產生的合同債權，如僱傭合同、信託合同項下的債權；第二類
是「當事人約定不得轉讓的債權」，第三類是「依照法律規定不得

轉讓的債權」。因此，一般認為應收帳款的可轉讓性往往受制於兩
方面的因素，一是合同準據法是否對合同債權的轉讓作了限制性的

規定，二是合同當事人是否在合同中作了限制債權讓與的約定。
另未來應收帳款的債權可否轉讓？銀行承作應收帳款融資業務

時，借款人 (即賣方) 對於買方訂有長期供貨契約，但實際上對於
具體的購貨型號、數量及價格等相關交易契約具體內容並未敲定，