Page 362 - 解讀金融業務完全手冊－銀行與票券篇

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2. 應建立充分瞭解客戶之作業準則，其內容至少應包括下列事項：
(1) 受理客戶應辦理事項：應訂定客戶交付信託財產之最低金額
及條件，以及得拒絕受理客戶之各種情事。

(2) 瞭解客戶審查事項：

 應訂定瞭解客戶之審查作業程序及應留存之基本資料，包
括客戶之身分、財務背景、所得與資金來源、風險偏好、

過往投資經驗及委託目的與需求等。該資料之內容及分析
結果，應經客戶簽名確認。

 接受客戶簽訂信託契約時，須有適當之單位或人員，複核
客戶簽約程序及所提供文件之真實性與完整性後始得辦
理。

(3) 評估客戶投資能力應辦理事項：評估客戶之投資能力及接受

客戶委託時，除參考前款資料外，應綜合考量下列資料：
 客戶資金操作狀況及專業能力。

 客戶之投資屬性、對風險之瞭解及風險承受度。
(4) 客戶為非專業投資人時，另應遵守下列事項：

 依同業公會所定之自律規範建立商品適合度規章，以確認
委託人足以承擔所投資標的之風險。

 以淺顯文字明確告知委託人，該投資標的之交易係信託業
依據委託人之運用指示，由信託業以受託人名義代委託人

與交易相對人進行該筆投資交易。
所稱商品適合度規章，其內容至少應包括非專業投資人風險承受

等級及個別商品風險等級之分類，以利依非專業投資人之風險承受等
級，推介或受託投資合適風險等級之商品。並應建立事前及事後監控

機制，以避免不當推介或受託投資之情事。