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ch.4 學習專業投資技能 223

通 稱 的 「內部 人 」 一 詞 ， 包括董事 、 監察 人、經理人及大
股東。以上對 象 可能為公司經 營者 或 控制者 ，其特 殊身 分較 易

得公司財務的
業
訊
者
取
份 ， 轉讓持 股對 證券 務資 市 場交易 ；或 有較大的 ，其通常 影響 持 有公司較多的股 防範 公司 內部
。為
人 藉 由 轉讓持 股 炒作 股票或 內線交易而損 及 投 資人權益， 各國
對公司 內部 人之 交易均 加 強管 理，其 中 之一即是對其 持 股要 求
予 以公開， 使投 資人知 悉 公司其 持 股 異動 情 形 ， 藉 以 監督 。

表 內部人的對象說明
4-5-8
對象 定 義
• 以自 然 人身分 當 選為董事、監察人
董 事
• 以法人身分 當 選為董事、監察人
監察人
• 法人董事、監察人指 派 之代表人
• 獨 立董事 ( 自 然 人 ).. 目前無獨 立監察人 名詞
• 總 經理、 副總 經理、 協 理及 相當等級 者
經理人
• 財務部 門 主管、會 計 部 門 主管
• 其他有為公 司 管理事務及 簽名 權利之人
• 直接 或間 接提供 股票 與 他人或 提供 資金 與 他人 購買 股票
利用他人
• 對他人所 持 有股票，具有管理、使用或處分之權益
名義持 有
• 對他人所 持 有股票，利益或損失全部或一部 歸 屬於本人
• 法 人： 持 股 10 ％
大 股東
• 自 然 人：本人 + 配 偶 + 未成年子女 + 利用他人 名義 + 有 運 用
決定權的信託股票 ≧ 10 ％

以上對 象 除本人 外 ，其配 偶 、未 成 年子女及利用他人 名義

持
有 者
， 亦
同受規
。
範