Page 219 - 中國大陸證券期貨業務及相關法規

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發行章程應當包括下列內容：
(一) 企業的名稱、住所、經營範圍、法定代表人；
(二) 企業近 3 年的生產經營狀況和有關業務發展的基本情況；

(三) 財務報告；

(四) 企業自有資產淨值；
(五) 籌集資金的用途；
(六) 效益預測；

(七) 發行物件、時間、期限、方式；

(八) 債券的種類及期限；
(九) 債券的利率；
(十) 債券總面額；

(十一) 還本付息方式；

(十二) 審批機關要求載明的其他事項。
第十四條 企業申請發行企業債券，應當向審批機關報送下列檔：

(一) 發行企業債券的申請書；
(二) 營業執照；

(三) 發行章程；
(四) 經會計師事務所審計的企業近 3 年的財務報告；

(五) 審批機關要求提供的其他材料。
企業發行企業債券用於固定資產投資，按照國家有關規定需要

經有關部門審批的，還應當報送有關部門的審批文件。
第十五條 企業發行企業債券應當公佈經審批機關批准的發行章程。

企業發行企業債券，可以向經認可的債券評信機構申請信用評
級。

第十六條 企業發行企業債券的總面額不得大於該企業的自有資產淨值。