Page 191 - 中國大陸證券期貨業務及相關法規

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第五章 日常監管

第三十七條 證券公司及其分公司、證券營業部應當將《經營證券業務許

可證》或者《證券經營機構營業許可證》正本放置在公司住
所或者營業場所的顯著位置，並妥善保管許可證副本。

證券公司及其分公司、證券營業部不得偽造、變造、出租、
出借、轉讓許可證。

除中國證監會依照本規定登出許可證外，任何單位不得扣押
或者收繳許可證。

第三十八條 證券公司應當每年至少一次在公眾媒體上公佈其合法分支機
構名稱、位址、電話及主要負責人的姓名。

第三十九條 證券公司從事證券業務應當遵循公平競爭的原則，其收費標
準不得違反國家有關部門的規定。

第四十條 證券公司必須依照法律、法規和國家財政主管部門制定的財

務、會計制度，建立健全的財務、會計管理辦法，不得在法定
會計帳冊外設立帳冊。
第四十一條 證券公司必須按照中國證監會的規定，聘請具有證券相關業

務資格的會計師事務所對其財務報告進行審計。

證券公司必須將所聘請的具有證券相關業務資格的會計師事
務所名單報中國證監會備案；證券公司更換聘請的具有證券
相關業務資格的會計師事務所，必須在更換後的三個工作日

內向中國證監會報告並說明原因。
中國證監會可以要求證券公司更換會計師事務所。

第四十二條 證券公司應當按照中國證監會的要求報送財務報表、業務報
表和年度報告。