Page 664 - 中國金融法

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中 仍 風 波 不 斷 ， 尚 不具 備 開 展 國債期貨的基 本 條件，故於 1995 年5
月17 日作 出暫停國債期貨交易 試點的決定。至此，中國第一個金融
期貨品種 宣告 夭折。
(4) 在其 他金融衍生產品方 面

國務 院 1997 年 3 月 8 日 批准 、國務 院 證券委員會 1997 年 3 月 25 日 發 布
《可轉 換公司 債券管理 暫 行 辦 法》，以 加 強 對可轉 換公司 債券之
管理， 規 範 可轉 換公司 債券之發行、上市、轉 換 股 份 及其相關活
動 。 惟 該 暫 行 辦 法爾 後 經國務 院批准 、 由 中國證券 監 督 管理委員

於2006
民 銀行於
1997
年5 月 16
另 外，中國人 年5月8日會予以廢止 。 日 頒布 《 加 強 金融機構 內 部 控
制 的指 導 原則》，要 求 各金融機構必 須 建立 科 學 完善 之 內 部 控 制
制 度，該指 導原則第 8 條規 定，金融機構 內部 控制包括 ：金融機構
內 部 組 織 結構的 控 制 、資金交易風險的 控 制 、衍生工具交易的 控
制 、信 貸 資金風險的 控 制 、保險基金的風險 控 制 、會 計 系 統的 控
制、授權授信的 控制、電腦業務系統的 控制等。第 10 條規定，金融
機構對衍生金融產品交易要建立 完善 之 內 部 監 督 和風險 防範 制

度， 包括 ：資金交易必 須 遵 從管理 層 制 定的 操 作規程 ，資金的交
額 、交易 策略 、交易品種、市場 範圍 要 嚴 格 按 授 權 辦 理。建立
易
資金交易、證券交易、衍生工具交易

風險
控
監
以及 頭寸 核查 和交易 損 益的 核 算 制 度。建立用於 業 務的會 計 和統 量和 計 記 錄 制 度
測
頭寸 及 分 析 潛 在 虧損 、風險大 小 並對其 進 行 控 制 和管理的 系 統，
包括 風險定量 分 析 方法，信用、市場、法律、 操 作 風險管理等。
按照 中國人 民 銀行 制 訂 的有關資 料 負債比例管理 辦 法的 規 定， 按
月、 按 季 對各 項 監 控 、 監 測 指 標進 行 自 我 監 測 和 考 核 ，對達不到
指 標 要 求 的 分 支 機構要 制 訂 適 當的處 罰 措施 。此外，並 規 定 內 控
制 度之基 本 要 求 ，例如： 三 道監 控防 線 、 責任 分 離 制 、資 訊 資 料