Page 475 - 中國金融法

第 5 章 證券法 465

董 事、監事、 高級 管理人 員 、 控 股股 東 、 實際 控 制 人之 簽 名、 蓋 章 係 偽 造
或變 造 者 ，發行人及與本 次 發行有關的當事人 違 反本 辦 法規定為公開發行
股票 進行宣 傳者 ，中國證監 會將採取 終止審核 並在 36 個月內不 受理發行人
106
的股票發行 申請 的監管 措施，並 依照 《證券法》的有關規定 進行處 罰 。

四、公司債券發行
諾 按 一定利 率 支付利息， 且按約 定

債券是發行人向投資人發行，並承
條件償還本金的債權債務憑證
可轉換 公司債券的發行。關於有關公司債券之發行要件，及 107 。本書所謂債券發行 專 指公司債券， 相 關法律 包括 效
力，除公司法、證券法 外，另規定於《上市公司證券發行管理 辦法》 (中國

證券監督管理 委員會 令第 30 號) 及《公司債券發行 試點辦 法》 (證監 會令第
49 號)。

（一）公司債券的發行條件

公司債券，是指公司 依照 法定 程 式發行、 約 定在一定期 限 還本付息的
108
有 價 證券。公司債券的發行 申請 須 由 國務 院 授 權的 部門核准 。 符 合法定
限 公司、有
限 責任
均 可依
條件的股份有
公司經
核准
109 法公開發行公司債券。
發行公司債券， 可為記名債券， 亦得為無記名債券 。

106
參閱《 首次公開發行股票 並在創業板 上市管理暫行辦法》第 53 條。
107
參閱 王健 、 朱宏 文，股份公司債 化 與公司債股份 化 研究 ， 財 經 研究 ， 1997 年 01 期，頁
56 ；強力，金融法，法律出版社， 20004 年 8 月，頁 449 。
108 參閱《中華人民共和國證券法》第 154 條。
109
學理上通 常將公司債券分為： 記名公司債券與不 記名公司債券；參 加公司債券與 非參加公
司債券；可提前 贖回 公司債券與不可提前 贖回 公司債券； 附有選擇權的公司債券與未 附選
擇權的公司債券等。相關內 容可以參閱公司法相 應內容。