Page 139 - 銀行委外業務之監理與管理

Chapter 5 銀行作業與服務委外的國際監理與管理原則
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有重 大 負 面影響 ( 包括 任何可能導致契約 終止 或 退 出委外安排的事 件 )

及委外供應者 違反 任何法令規章，也皆應 通 知 金融管理 局 。
〈委外指導 綱 領 〉也 認 為，委外並不能 減少 銀行與其 董 事會及高階
管理人員在遵 守 法令規範上應 負 的 義 務與責任， 而且 不論是委外供應者

位
行委外業務，
委外供應者會如
保
行應確 處國 內 或 海 外，皆不能有礙監理機關對銀行 同 銀行 自 行處理一 般 執 行監理 功 能的 權利 。銀
執
高標準地
所以銀行也 需 有能力 去 妥 適監 督 與 控制 委外業務，以 防若 有委外 失 敗 或
未預期 的事 件 發 生時 ，銀行能 繼 續有效地 執 行業務。

一、重要的委外

該
度 與範 銀行應 圍 應 該評估 視銀行委外業務的重要性 委外對銀行的重要性， 而 而 〈委外指導 評估 委外的重要性是一複 綱 領 〉的適用 程
定。
雜的過 程 ， 而且 每 個 銀行 面 對的 情況 迥異 。金融管理 局 認 為銀行 考 慮的
要 素 應 該包括 :
1. 欲 委外業務的重要性， 例 如，對銀行 收 入 及 利 潤 的 貢獻 度；

委外業務對銀行
層面 2. 的 潛 在 影響； 收 益 、 財 務 結 構、 流動 性、資金與資本、及風險

3. 假 如委外供應者 無 法 執 行委外業務 時 ，對銀行 信譽 及 品 牌 價 值、
達到 業務 目 標的能力、及委外 策 略 與計畫的 影響；
4. 委外成本 占 銀行 總 體營運 成本的 比 率 ；

同
對委外供應者的整 5. 假 如一家銀行將不 體暴 險 程度； 的作業與服務委外予 及 同 一家委外供應者 時 ，

6. 假 如委外供應者 面臨 作業與服務 困難時 ，銀行維持適當 內部控制
及 滿足 監理機關法令規範的能力。

一 般 而言 ，有關風險管理與 內部控制 功 能的委外， 包括 法令遵循、
內部稽核

工
作，以確
外的作業與服務 、及 財 務會計，都將 保 被 視為重要的委外。銀行應 新 產生 之重要的委外風險。原先不 該 定 期 檢查委
辨識
能