Page 143 - 銀行委外業務之監理與管理

Chapter 5 銀行作業與服務委外的國際監理與管理原則
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5. 確 保 緊急應變計畫能 夠 符合 實際可能發 生 的委外 失 敗 情 形，並 且

是適當 且經 過 測試 的 ； 及
6. 確 保 對法令遵循 具 有一套 獨 立的 稽核 與檢查 政策 。
對於在 海 外所成立的分行， 總 行 董 事會的 職 能可能 跨 過地主國的分

權
被
行管理
經董
單位
)
處地主國
員會 ) 來 執 行監 已 督 與管理， 事會 授 而位 的管理委員會或 ( 海 外 單位 的分行管理階 ( 如 區 域 風險管理委 層 仍 需 比
照 上述 總 行高階管理人員應盡的責任， 採取必 要的 措施 來確 保 能履行母
國 ( 新加坡 ) 相 關的法令規範。 海 外地 區 的分行管理階 層需 堅 守 它 的管
理責任，以審慎與 專 業的 方 法來 經營 分行。

（二）風險評估

為 使 委外不至於 造 成銀行的 內部控制 、業務表現、或 信譽 的受 損 或

傷 害 ，銀行的 董 事會或高階管理人員 必須 完 全意 識 與 瞭解 委外的風險及
其對銀行的 影響 ， 而且必須 建 立一 包括 下 列 步 驟 之系統性風險的 評估 架

構 :
標上，確
認
全面
目
策
與
員的角色，並 1. 在銀行 且 將其與銀行整 的委外業務 體策 略 略 目 標 相 連 結 ； 出所有與委外有關人
2. 依委外安排的性 質 、範 圍 、及複雜性，周 延 地審慎查 核 ，以確 認
主要風險及風險 減輕 策 略 ；
3. 以 全面 性的風險 層面 分 析 委外安排的 影響 ，並 且 分 析 是否有 足 夠

的
專
產生
及
利益
的
弊
4. 業技術與資 分 析 委外可能 源 來 減輕 已 辨識 端 出的風險 潛 在可能 ； 及 的風險報 酬 ， 包括 從暫
時 性的委外 失 敗 到 委外安排 未預期 地 終止 ，並 且 分 析 是否 考量 委外 策 略
與 內部控制後 ，將不進行委外安排。
當銀行 欲 計畫進行委外安排 時必須 作 到 上述的 評估 分 析 ，並對 既 存
期執
評估
的委外安排也應定
否及 策 略 計畫或 覆 審 程序 行風險 的一 環 。 分 析 ， 且 將其當作是銀行委外 核 准 與