Page 51 - 銀行內控與風險管理

第 2 章 銀行業內部控制制度整體架構及其運作

待
以後各章
明， 最後，我們將銀行內部各項內控制度之查核方式以表二簡要說 再 詳細介紹。
表二：銀行內部控制之查核方式

對於表二，我們 提出 下列幾點 補充 說明 ：
1. 在內部稽核制度方 面 ，國外營業單位 每 年 至 少辦理一 次 一

在自行查核制度方
，它僅適用於營業、財務保管及
面
2. 般查核工作，不須 再 辦理 專 案查核。 資訊
單位，而不適用於「其 他 管理單位」如 授 信 審 查單位。
3. 遵 守法令主管制度 視 同 專 案自行查核制度，辦理一 次 法令
遵循 事項自 評 工作 得 替代 一 次專 案自行查核。它適用於銀
括

4. 行 組織 內各單位，包 率 多 寡 而言，自行查核的 其 他 管理單位。 頻 率 最 高 ，其 專 案查核
就
查核
頻
工作 每 月 至 少辦理一 次 ， 至 於自行查核之一般查核與內部

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