Page 49 - 銀行內控與風險管理

第 2 章 銀行業內部控制制度整體架構及其運作

。
象
其 次 ， 遵 守法令主管制度是 指： 「 應 由銀行業務單位及管理單
位之 遵 守法令主管，依 總 機構所 擬 訂之 遵循 計 畫 及自 評 事項，適 切
檢 測 各業務經辦 人 員 執 行業務是 否切 實 遵循 法令。」 應 辦理 遵 守法
令之自 評 檢核工作之單位包 括 銀行各部 門 ， 甚至 包 括董 事會稽核處

書
或
秘
之規定，
依實施辦法第十 處， 涵蓋 部 門更 條 廣 。 每 屆 營業年度 終了 ，銀行 總 經理、
總 稽核與 總 機構 遵 守法令主管 應審 慎 評估 及檢 討 內部控制制度 執 行
情形 後 出具 「內部控制制度 聲 明 書 」， 這裏 規定 總 機構 遵 守法令主
管的 責任 ，而單位 遵 守法令主管的 責任 則另依財政部之一項規定
11 ， 指出 「單位 遵 守主管與單位主管 就 全年內 每 半年之自 評 檢核 結

果 ， 共 同 出具 『 單位 遵循 法令 聲 明 書 』彙 總總 行」， 這裏 所 指出
的，單位 遵 守法令主管有 出具 該單位 遵循 法令 聲 明 書 之 責任 。
至 於， 總 機構及分 支 機構之 設置 及 遵 守法令主管 任 用 人 選 依規

定 ： 「 應指 定一 隸 屬於 總 經理之單位， 負責遵 守法令主管制度之運
（亦）
之。」「各管理、
……
作（如法務單位）
可
由稽核單位兼
任
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業務單位 至 少 應指 派副 理 職級 以上者 擔任遵 守法令主管」 ， 目前

11
見「遵守法令主管制度相關自評事項工作底稿」之附 件 ：「遵守法令自評檢
該表 範本 」中第一項第 7 點之規定，民國 90 年 12 月 18 日，財政部台財融
( 六 ) 字第 0906000137 號函。
12
見「金融機構建立遵守法令主管制度 應注意 事項」 ，民國 88 年 3 月 4 日，財
財政部發布
政部台財融第 之函 文 ） 而已停止 88709236 適用， 號函。此一函令 目 前總 機構及分 雖已因 支 機構遵守法令主管之人選 另 一函 文 （即註
但
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