Page 234 - 銀行內控與風險管理

銀行內控與風險管理

EDF)
合經理法主要在應
投 資 組 的 預 測 值 。 用 莫頓 (Robert C. Merton) 於一九
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七 三年 所 發展 出 來 的信 用 風險評估模 式 ，並利 用 資產 價值
與 違約 下 限 間 的 距離 ， 來衡量預 期 違約 頻 率。

3. 作 業風險

以 往 作 業風險之管理，銀行 多 仰 賴 內控機制與稽核 功 能，
甚
量化
對於如何將
容
忍
管於可 至 藉 助 外部稽核及 之範 圍 內， 諮詢 惟 顧問 的 專 家協助 作 業風險 ，將 作 業風險控 並使其
具 備 實務可行， 尚待 努 力。 近 年 來 ， 國 外銀行業， 特 別 是
大 型 銀行， 趨 向發展 特 定的 作 業風險管理 架 構 及對 作 業風
險 進 行辨識、 衡量 、 監 控與 沖抵 ，而新 巴塞爾 協 定也於二

○○三年
則。 二 月 二十五日 發 表 作 業風險管理與 監督 的十項準
當然，目 前 實務上 作 法，有關 作 業風險控管不外 採取 保
險、 委 外 作 業、定期 檢討作 業流程、 擬 定應 變 計 畫 、 加強

人 員 訓練 等， 但 在 量化作 業風險 方 面 較 無明 顯 進展 ，其原
因是

業風險的因素與
作
業損失規模之
作 業風險不 作 業風險之評估 易 定 義 外， 較 信 用 風險或 市場 風險 作 更加 困 難，除
間 的關 連 性 較 為模 糊 ， 且作 業風險都 源 自內部 問題 ， 很 難

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Robert C. Merton,”An Intertemporal Capital Asset pricing Model,” Econometrica, 。
40:PP
.867-887(1973)

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