Page 232 - 銀行內控與風險管理

銀行內控與風險管理

26 。
資
組
水準，以估計單一資產或是
投
風險
值
合的信
用
信 用 計 量 法的 功 能為何 ？ 說明如 下 ：
能提 供 整 個公 司 的信 用 風險合 併 報 表， 衡量諸 如債 券 、 貸
款 、信 用 狀、 承 諾 、 衍 生性 商品 以及應 收 帳款 等 工具 的信
用 風險。
能 衡量 因信 用事件 ，包括信 用調升 或 調 降、 違約 等因素所
造
個資產
成對
量化
可 納 入相 整 關性以 組 合或個 風險集中程度。 別 交易 的風險 值 之 變動 。
能 逐 日計 算 出風險 值 ，以 詮 釋 資產 組 合的信 用 風險。
能將資產 組 合集中的成本以及分 散 的利率 加 以 量化 。
能依據 數量化 分析， 精 確評估 投 資及授信 決策 ，以及 減 低

風險行
致
是設定一 動 。 的以風險為 基礎 的信 用 限 額 ，而 非 以風險 金 額
27
作 為 直 覺 式 的 隨 意 設定限 額 。
B. 信 用加 減 法

一九九 七 年瑞 士 信 貸 銀行 開發 出「信 用加 減 法」 (Credit
Risk+) 的信 用 風險 衡量方 法，其主要 特 色 為：
衡量方

信 用事件採用 法 根 基 於實際資 模 式 料 。 發 債機 構發 生 違約 時 才 屬 於
違約
，即

26
同註 23 ，汪健全之文。
27 同註 21 來源。

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