Page 149 - 銀行內控與風險管理
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內部稽核制度
第 5 章
10 。
日
發
內出
是在二至五
茲 舉 業務檢查證格 式如 下，以供作 參 考。
○○銀行 金融業務檢查證
檢 檢 檢 受
惠
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核
章
務
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核 檢
）
檢
日
查 規 查
則
即 第
條
請 ○
規
定
一 般 而言， 領取 檢查證前， 領隊 稽核即應 先 擬 訂 好 該次之稽核
檢查規 劃 ，除依據受檢 單 位業務性質、規 模 大 小 以及 最 近 可能有之
重大事項 等 因素，而作行前資 料 調 閱 、助理稽核人員工作 分配 （應
檢查並 撰寫 項目），並指 令 查核重點，以及應準 備 之工作底稿及 相
10
胡鐸清 月 增修訂三版 ，《 金融 監 ， 頁 114 。 際》 ，金融人員研 究 訓 練 中心，民國 88 年
理與金融檢查實
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