Page 146 - 銀行內控與風險管理
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銀行內控與風險管理
業務作一
括
：
1.
；
3.
條所規定之查核項目，包 般 性檢查，所 謂 全 般 性業務，即 財務 狀況 實 施 辦法 經營績效； 第十 三 及第十四 資產
2.
品質； 4. 法令遵循 ； 5. 各項作業（ 如存放 匯 業務）控制； 6. 內部
管理； 7. 資訊管理； 8. 自 行查核 辦 理 情 形； 9. 上 次 金 檢機關、會
計師、內部稽核 單 位及營業 單 位 自 行查核人員所提列檢查 意見 或查
核缺失之改善
10.
辦 理改善事項之改善 情 形及 情 形。 內部控制制度執行 情 形 聲明書 所列應 加強
（二）場外監控 (Off-site Monitoring)
由 銀行 相 關 單 位報 送 稽核 單 位之表報或報告 加 以審查或會 簽 。
必 要 時 ，稽核 單 位 得邀請相 關 單 位 主 管或 主辦 業務人員前 來 ，就指
定事項提出說 明 或 澄清 。
第二節 稽核工作與流程
依據規定，銀行稽核 單 位 必須 對各 單 位 辦 理一 般 查核與專 案 查
核的工作，其中要對國內外營業 單 位、財務保管 單 位及資訊 單 位 辦
理一 般 查核 每年 至 少 一次， 另 外對國內營業 單 位（國外營業 單 位 免
除）、財務保管 單 位、資訊 單 位及其他管理 單 位也要 辦 理專 案 查核
每年 至 少 一次，此我們 已 於第二 章介紹 過。 同時 ，檢查完成 後 ，提
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