Page 141 - 銀行內控與風險管理

第 5
內部稽核制度
章

核業務，並按第十
置充足 之稽核人員（包 六 條之規定，依營業 括電腦 稽核人員），此外並建立 單 位之 多寡 及其業務量， 總 稽核制， 配

總 稽核位階提高至 等同 於 副總 經理， 且 不 得兼 任與稽核工作有 相互
衝突 或 牽 制之職務，除 綜 理全行稽核業務外，對稽核 單 位之人事任
用、 升遷 、 獎 懲、 輪 調及考核具有 簽 報之職 權 ，報經董事 長 核定 後

理。
辦
同時 除規定稽核 單 位人員應「 注意操守 」之 明確 規 範 事項（ 如
1. 不 得 有 逾越 職 權 以外之行為或有其他不正當 情 事，對於所 取得 之

資訊，不 得 對外 洩漏 或為 己圖利 或 侵害 銀行之 利益 ； 2. 不 得辦 理以
前執行之業務或與 自 身有 利害 關係 案件 之稽核工作及 3. 不 得收 受
另
或其他不當
利益
定懲處
行員或客
，包
總 稽核不當行為之條 戶 之不當 招待 款 或 餽贈 括 視 情節 之 輕 重，而 ）外， 由 財政部 有 訂 予 以 糾
正、 限 期改善或 解 除 總 稽核職務之懲處 方式 。
為維護稽核人員的 超然 獨立、客觀之執行稽核工作之 精神 或 態
度，除 上 述在組織地位、人事任用 權利 及人員 操守等 項有特 殊 或嚴
技術上
明確
金融
上
年
如
以
擔
1. 格要求外，對於稽核人員在專業執行 任稽核人員應具 備 之資格： (1) 經 歷 ： 也有 具 備 二 規 範 ，包 之 括 ：
檢查經驗或至 少 五 年 之 金融 業務經驗，或 電腦 程 式 設計師或 系統分
析 師 等 專業人員二 年 以 上 經驗而經施以 三個月 以 上金融 業務及管理
訓練 等 ，而 領隊 稽核人員則至 少 應有 三年 以 上 之稽核或 金融 檢查經
年
驗，或一
上
以
之稽核經驗及五
之
年
業務經驗；
持續 進修 、 研習 上 及訓練：稽核 單 位各 以 級 人員包 金融 括 稽核人員、 (2) 領隊 加強 稽
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