Page 136 - 銀行內控與風險管理
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銀行內控與風險管理
果
中有「
，並以
下列表
改善情形 對 於 表 一之 檢查 結 二 來 控管。 加強改 進」部分時，銀行應 追 蹤 其
表二：遵守法令自評檢核缺失及改善報表
適用範圍： 一般 單位
受檢單位：
檢核基準日： 檢核日期：
檢核人員：
遵循事 檢核結果 建議改 改善處
遵循程序 遵循情形
項條文 ／日期 善事項 理情形
（五）聲明書的出具
聲 明書的出 具 有 兩種情況 ，一為 總 機構遵守法令主管與 總 經
理、 總 稽核依實施辦法第十 條 規定所出 具 的「內部控制制度執行 情
形聲 明書」，其 格 式 詳 見 第二章之 表 三 ； 一為 單位 遵守法令主管與
單位 主管 共 同出 具 的「遵守法令 聲 明書」，其 格 式 亦 詳 見 第二章之
表 四， 此 一 單位 遵守法令 聲 明書 必須 彙 報總 行遵守法令 總 機構核
備，以 示單位 辦理自評 檢 核工作之完成。
最 後，要 強調 的是，遵守法令主管制度的自評 檢 核工作為 每半
年辦理一 次 ，而辦理 對 象廣 及全銀行之所有營業及管理 單位 ，因
此 ， 若 能 徹 底 落 實執行， 對 銀行內部控制 具 有 顯著功 效。
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