Page 134 - 銀行內控與風險管理

銀行內控與風險管理

檢
表
單位
依其平時 另 外 ，應訂定「遵守法令自評 核 結 果 ，於 每半 年出 具聲 核 明書之 」及各 格 式，以 遵守法令主管 下 再分別說
檢
明。

（四）遵守法令自評檢核表之訂定

依據遵循計 畫 而 設 計相關遵循事項及自評程序之工作底稿，也
就 是訂定「遵守法令自評 檢 核 表 」，其內 容 包括遵循事項 條文 、應
遵循事項、遵循程序、自行 檢 核程序、 檢 核 頻率 、 抽 測 人 數 、 檢 核

方法及 檢 核 結 果等 。 此表 之適 用範 圍 分 兩 類 ，一為「一 般 」之全行
性自評 檢 核 表 ，一為「 單位 」之各 類 部 門 或 單位 的自評 檢 核 表； 在
實務 上表報設 計是在同一 張 自評 檢 核 表上 勾選 「一 般 」或「 單位 」

適 用 ，而不是有 兩 張 自評 檢 核 表 。
遵守法令自評 檢 核作為 檢查用 之工作底稿，在財政部函中有明
白 規定：「遵守法令自評 檢 核 表 為規 範 各營業與管理 單位 自行 檢 核

標 準 ，並以遵守法令自評 檢 核 表 為 查 核 用 之工作底稿，以 簡化 作業
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程序。」 至於該 表 的 使用 ，財政部的函令有 下列 規 範 ：

1. 將「遵循事項 條文 欄 」內之法令 名 稱 列 出，並書 寫 條文 摘
要， 勿 需 將全 文條列 ，相關 詳細 之法令規章內 容可 另行 參

閱 相關法規。
2. 「遵循程序 欄 」內應將各 單位 平時執行該項法令規章之遵
循方式或應注意事項，

就 重點內 容 敘 明。
5 同註 2 。

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