Page 129 - 銀行內控與風險管理

遵守法令主管制度
第 4 章

主管，依 「遵守法令主管制度應 總 機構所 擬 訂之遵循計 由 銀行業務 畫 及自評事項，適切 單位 及管理 單位 檢測 之遵守法令 各業務經

辦人員執行業務是 否 切實遵循法令。」
另 外 ，財政部為 協 助各銀行 能 於 短 期內 迅速 推行遵守法令主管
制度，而准 予 備 查 的「遵守法令自評 檢 核 表範 本」中提到，該 範 本

已儘量涵蓋
金融法令
視
參考 ，藉以「建立金融機構從業人員重 各銀行主要經營業務，並提 供 各銀行訂定自評 治觀念 ， 加強 檢 核 表 之
法
規章及道 德 規 範 之 宣導 及 教育 ，以促 使每位 行員 能 熟悉與本 身 工作
相關的各 種 法令規章與道 德 規 範 。」
關於遵守法令的自評 。 檢查 工作 如何 進行，將 稍 後於第三節再 詳
細介紹

三、遵守法令主管制度為另外一種專案查核的自行查核制度

雖然 實施辦法並 未 說明遵守法令主管制度也是一 種 自行 查 核制
度， 但就 其自行 檢查 、自行評估或自行 檢 核性 質 而 言 ， 如 我 們 在 前

面所一再指出的， 它 是一 種專 業 查 核性 質 ，是 對 於遵循法令事項的
專案檢查 。
因 此 ，在財政部所核發的「遵守法令主管制度相關自評事項工

作底稿」函中，作以 下 的建 議 。
財政部要求自行 檢查頻率 或 週 期應依各事項 風險 之高 低 訂定。
因各銀行 已 有內部控制自行 查 核制度，遵守法令自行 查 核作業 可視

為新 增 之自行 查 核方式，因 此 ，建 議 ：

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