Page 124 - 銀行內控與風險管理

銀行內控與風險管理

對
相
減少。
會 就 總 之，遵守法令主管制度之建制 愈 完 善 ，則行員舞弊疏失的機
二、建制的目的

為 使 內部控制的程序 遍佈 於 企 業 活 動中， 如可薩報告 所 強調
的， 強化 銀行行員的法 治觀念 及守法 習慣 成為 非常 重要的 教育 與訓

練 之目標。
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我國於建立遵守法令主管制度時所提到的目的為 ：
「遵守法令主管制度在於 強化 金融機構重 視 法 治觀念 ，並建立

明確 且暢 通的法規 諮詢 、 協調 及溝通管道， 加強 金融法令規章及道
德 規 範 之 宣導 及 教育 ，以促 使每位 金融從業人員均 能 熟悉與本 身 工
作相關的各 種 法令規章及道 德 規 範 ，並 透過 明確之內部控制制度確

保金融機構日 常 管理、營業 活 動 能持續 遵守相關規 範 ，從而促進金
融機構健全經營。」
為 落 實行員重 視 法 治觀念 ，我國金融主管機構 參酌 國 外 遵守法

令主管（ Compliance Officer ）制度，訂定「金融機構建立遵守法令
主管制度應注意事項」，規 範 相關事 宜 ，包括 總 機構與分 支 機構之
組織 、編制及職 掌 ，以及遵循計 畫 之制度、自評事項內 容 與自評程

序之訂定、 聲 明書之出 具等 執行事項，其後將 此 項制度 併入 「銀行
內部控制及稽核制度實施辦法」中，成為銀行內部控制度之一 環 ，

4 同註 1 。

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