Page 128 - 銀行內控與風險管理

銀行內控與風險管理

年巴塞爾委員會有效銀行
4. 標） …… 七 」 監 理核 心 原則
一九九
第八原則：「銀行 監 理機關 必須 確信 能夠 訂定並遵循適當
的政策及作業 慣例 及程序，以評估其資 產品質 及 放款損 失
準 備提 列 之適 足 性。」

第十四原則：「銀行 監 理機關 必須 確定銀行依其業務性 質
及規
內部或 模 有適切的內部控制。其中包括 …… 測試 以及適切 銀行是 獨 立的
外
否
部稽核與守法性稽核職責，以
遵守
上述 內部控制及各項法令規定。」
5. 一九九八年巴塞爾委員會內部控制制度評估原則
第 五 原則：「內部控制作業 係 屬銀行日 常 營運不 可 分 割 的
一 個環 節。有效的內部控制制度 需 要建立一 套 適切的控制

業務層
各
級
架
」
險限額 構，並 遵循 對 情形 個 之 查 核 …… 訂定控管作業程序，包括 ……暴
第九原則：「有效的內部控制制度應建立有效的溝通管
道，以確保所有行員充分了解並忠實遵循其職責有關的政
策與程序，並將其他相關資訊送交適當人員。」

二、守法程序為遵循法令事項的自評檢核工作

遵守法令主管制度在建立一 套 守法程序，以合理確保銀行之健
全經營。實施辦法第 六條 規定：

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