Page 131 - 銀行內控與風險管理

第 4 遵守法令主管制度
章

實施辦法中有關遵守法令主管制度之 條文 有第三 條 、第 六條 、
第十 條 、第十一 條 、第十三 條 以及第二十一至二十 五條等共 十 條 。

茲 將這些 條文 之適 用 意義 簡 要說明 如下 ：
第三 條 ：說明遵守相關法令規章為內部控制目標之一。
第 六條 ：說明遵守法令主管制度之定義。
第十 條 ：說明 總 機構遵守法令主管與 總 經理及 總 稽核出 具 內部控制
制度執行 情形聲 明書之責 任 ，並 兼 述 其與內部稽核制度之
關 係 （稽核 單位 之 加強查 核）。
第十一 條 ：說明遵守法令主管制度 未落 實而 肇 致 重大弊 端 時，相關
人員應 負 失職責 任 。
第十三 條 ：說明法令遵循與內部稽核制度之關 係 （內部稽核 報告 應

揭露 事項）。
第二十一 條 ：說明遵守法令主管 對 有關重大 缺 失或違法違規 情 事
時，有 向 財政部的通 報 責 任 。
第二十二 條 ：說明銀行應 設 立辦理遵守法令主管制度之 單位 ，並指
派 人員 擔任 遵守法令主管， 負 責法令遵循事項之執
行。
第二十三 條 ：說明遵循法令事項之書面計 畫 內 容 。

第二十四 條 ：說明相關遵循事項自評工作底稿之 設 計，以及其與自
行 查 核制度之關 係 （自評 頻率 至少 每半 年 乙 次 ，並 得
替代 專案 自行 查 核 乙 次 ）。
第二十 五條 ：說明遵守法令自行評估與自行 查 核制度之關 係 （遵守
法令事項自行評估之月 份得 免 辦理 專案 自行 查 核）。

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