Page 132 - 銀行內控與風險管理

銀行內控與風險管理

二、辦理程序

（一）適用對象

、財務保管
。
單位 依實施辦法第二十二 單位 、資訊 條 之規定，包括銀行 及其他管理 單位 總 機構、國內 又 依據財政部自 外 營業
單位
評事項工作底稿函之規定，將適 用 之 單位詳列 十三 個單位 ： 1. 營業
單位； 2. 董事會稽核 處 ； 3. 秘 書 處 ； 4. 人 力 資 源室 ； 5. 會計 處 ；
6. 財務管理部 ； 7. 投資 處 ； 8. 信託部 ； 9. 業管 處 ； 10. 企劃 處 ；
13.
11.
知，銀行的各營業及管理 資訊 處 ； 12. 國 外 部及國 單位 際 金融分行及 對 象 。 信 用 卡 部。 由此可
都是辦理

（二）查核頻率

至少 每半 年自評 查 核一 次 ，也 就 是至少 每 年 兩次 。依規定，銀
行作遵循法令自評工作一 次得 替代 專案 自行 查 核一 次 。 雖然如此 規
定，財政部要求自行 檢查頻率 或 週 期應依各事項 風險 之高 低 訂定。

（三）遵循計畫之制定

銀行應指定一 個 隸 屬於董事會或 總 經理之 單位 作為遵守法令 總

機構，
或
單位
主管出
是新成立的，或法務 負 責遵守法令主管制度之規 單位 ，或稽核 劃 、管理及執行，這 兼 任 之。該 單位 個單位可 任 以
兼 任總 機構遵守法令主管，並依實施辦法第十 條 之規定，於 每 屆 營
業年度 終 了後，與 總 經理及 總 稽核聯 名 出 具 內部控制制度執行 情形
聲 明書。

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