Page 130 - 銀行內控與風險管理

銀行內控與風險管理

動。

年一
頻率
2. 1. 原有內部控制自行 查 核之 查 核制度，不作 訂為 每半 任何變 次 ， 試 行一年後再
遵守法令自行
作 檢討 與 改 進。
3. 執行遵守法令自行 查 核工作之月 份 ， 可視 為一 次 自行 查 核
之 專案檢查 。

由 於遵守法令主管制度 剛 於九十一年 正 式全面實施， 上述 自行

查 核 頻率 訂為 每半 年一 次 ，其 檢討 與 改善 時機將在一年後的九十二
年才提出。同時， 如 建 議 第 3 點所說的，遵守法令自行 查 核工作 可
視 為一 種專案查 核的自行 查 核工作。

遵循法令事項的自評程序
第三節

一、法令依據

如前 面所 介紹 的，銀行的遵守法令主管制度是依據財政部發布

的「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」及「遵守法令主管制度相
關自評事項工作底稿」之相關規定 來 運作的。後一法令是 針對 銀行
制訂「遵守法令自評 檢 核 表 」之工作底稿所作規 範 ，而 前者 則是 對

於 此 一制度之 架 構及其與另 外兩種 內部控制制度之關 係 所作之規
範 。

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