Page 125 - 銀行內控與風險管理
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章
第 4 遵守法令主管制度
明確規定應指定遵守法令主管，建立遵守法令之書面執行計
經理及
計遵循事項之工作底稿，同時責成 總 機構遵守法令主管與 總 畫 及 設
總 稽核聯 名 出 具 「內部控制制度執行 情形聲 明書」，其 格 式 已 於第
二章說明，該 聲 明書在確 認 內部控制及法規遵循之有效執行。其
後，財政部再准 予 銀行公會 等單位 所提「遵守法令主管制度相關自
評事項工作底稿」備
詳細 規 範 ，至 此 我國遵守法令主管制度之建制才 查 ， 對 於遵守法令自行 檢 核 表 內 容 及 使用加 以
算
完備，並從九十
一年 下半 年起全面推行。
第二節 制度的特色與性質
我國遵守法令主管制度制度 具 有 下列 三 種特色 ： 1. 遵守相關法
令規章是內部控制制度的三大目標之一
種專
指 對 遵循法令事項的自評 檢 核工作 ； 3. ； 2. 遵守法令工作的內 容 是
遵守法令主管制度是一
案查 核性 質 的自行 查 核制度。以 下 分別說明：
一、守法目標為內部控制制度目標之一
依據「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」第三 條 規定，內部
控制所要 達 成的三 種 目標是：營運目標（促進銀行營運效 率 與維護
銀行資 產 安全）、資訊目標（確保財務及管理資訊 可靠 性與完整
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