Page 122 - 銀行內控與風險管理

銀行內控與風險管理

1 。隨後，九十年十月三十一日發布「銀行內部控制及稽核
事項」
制度實施辦法」，並同時廢止原「金融機構建立內部控制制度實施

要點」，再於九十年十二月十八日發函中華民國銀行商業同業公會
全國聯合會（轉知所屬會員銀行及高新商業銀行）、台北市信託投
資商業同業公會及台北市票券金融商業公會，要求各金融機構依據

新修訂之銀行法及票券金融管理法，自行訂定遵守法令主管制度相
關自評事項工作底稿，並廢止「金融機構建立遵守法令主管制度應
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注意事項」 ，遵守法令主管建制，才趨於完備。本章將分為三節
說明遵守法令主管制度建制之意義，有關法令之規定以及實務運作
方式。

建制的意義及目的
第一節

一、建制意義

有效的內部控制制度有賴全體從業人員遵守既定政策與規定，
以促進銀行之健全發展，及維護金融安定。在另一方面，藉助遵守

主管制度之執行，期望及早發現違法、違規事件，並減少這些事件

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見民國 88 年 3 月 4 日，財政部台財融第 88709236 號函。
2 見民國 90 年 12 月 18 日，財政部台財融 ( 六 ) 字第 0906000137 號函。

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