Page 119 - 銀行內控與風險管理

第 3
章
自行查核制度

將各單位「辦理自行查核業
務 考 到了 年 底結束 時，內部稽核單位 再 考 核」、「 外 部稽核檢查 考
核」、「稽核單位內部稽核檢查
核」以及「其他績 優 或缺失事項 考 核」各種 分數 加 總 ， 得出 各單位
年度 考 核 總分 ，並 排 列 名 次， 併 同各單位業績 考 核，而 決 定各單位
年度 考 核 獎 金 之 多 寡 。

總
每月至少
表 」，由非原經辦人員進行 之，銀行自行查核工作是對各項作業項 表格 查核，其中專案查核 目 作「自行查核 辦理
一次，而一般查核則為 每半 年 至少 辦理一次，對營業單位是相當 綿

密 、重 覆性 的一 再 檢查，其工作 甚 為 繁雜 ，若能具 體 落 實執行檢
查，對於內部控制是非 常 有 助 益 的。

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