Page 520 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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抓住信用的價值與風險
節。按目前一般銀行對分行經權案件之管理方式，總行授信管理部門除定
期對分行所送授信月報表，分析案件是否有異常情形，或就分行所送貸後
覆審報告，瞭解體覆審內容是否欠嚴謹；或稽核部門對分行所送自行查核
報告，檢視是否內容欠缺妥適性等，惟上該管理與監督方式，仍僅止於書
面審查，是否遭分行所蒙蔽，仍有討論空間。作者認為總行授信管理部門
在檢視分行營運績效同時，是可就業務快速成長之分行，就其立地條件、
銀行信用貸款的價值衡量與迷思 - 經理人過去績效與道德紀錄、案件貸放頻率與業務成長幅度等面向，據以
分析與分行現況各項經營條件是否相稱，自可瞭解其不合邏輯處，再予列
入例外管理。
14.3 套取利益
不法套利層面，不外銀行高階管理人員以職權營造套利
空間；或大股東掌控董事會重要業務決策；或銀行員與地下
錢莊的安排性交易，以套取利益。
在探討如何以信用貸款舞弊來套取利益的手法，作者認為在套取利益
上，可能來自於借款戶勾結銀行員，以騙取銀行貸款資金；或銀行員濫用職
權，以不法交易或與外在第三者共謀以虛偽不實交易或擔保物，來套取利差
或貸款。銀行貸款業務，不僅是個人貸款，或是企業戶貸款，授信類型不論
是擔保或無擔保融資，銀行對借款戶債權確保程度，往往在於授信人員對案
件的掌握與授信 5P 落實情形。因此，徵審人員在整個案子的承作過程，對
資產品質良窳與債權確保與否，所扮演角色是相當重要。也就是說，徵審人
員或授信主管對案件的主、客觀想法與論述，均攸關案件承作與否。授信徵
審人員如未能守住分際，確實遵循銀行的相關規定，則將因資訊揭露不清，
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