Page 519 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

王經理為圖加快擴張消費性信用貸款業務，在未經總行核准前，擅自
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委請財茂公司代為招攬信用貸款案件，同意財茂公司以虛構帳戶管理費

名目，以變相向借款戶抽取佣金，以為分行增加信用貸款業務量的代價。 信用貸款舞弊

又分行將所分得佣金款項，以福利金名義轉存分行主管、行員、司機及警

衛的存款帳戶，期間還長達 4 年之久。顯然全分行人員均知悉該項福利金

係來自於案件抽佣的退佣收入；或分行王經理與行銷公司陳董事長共謀以

人頭戶借款後均分款項的不法行徑，實質上已為刑法第 342 條「為他人處
理事務，意圖為自己或第三人不法之利益，或損害本人之利益，且因違背

其任務之行為，致生損害於本人之財產或其他利益者」之罪嫌。又王經理

要求員工配合三緘其口，且員工均已收取福利金，明顯具有共犯結構，也

就是整個分行的集體舞弊。

（五）隱匿逾期債權，窗飾資產品質。

王經理為避免信用貸款業務快速成長過程中，連帶發生不正常履約

案件持續增加，而遭債權管理部門察覺並進行查核，乃要求財茂公司應對

發生債務無法履行的案件，至少應代償本息 3 個月，分行並同意增加支付
佣金以填補代償資金。再者，王經理藉由快速擴張授信規模，以稀釋逾放

比率的增加趨勢，對逾期債權於財茂公司代償 3 個月後仍未履約案件，除

延緩逾期記錄呈現外，待之後若持續逾期超逾 6 個月，則以債權無法收

回、強制執行無實益等理由，轉銷呆帳以隱匿資產品質的惡化事實。

（六）總行管理機構對經權案件的管理不足

總行雖授予分行經理信用貸款權限額度 80 萬元，惟若財茂公司招攬

所送案件的貸款金額如都維持在 80 萬元以下，則均由分行經理核定貸

放，案件自不須陳送總行核定，總行自然無法知悉分行是否有不法貸放情

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