Page 525 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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不太會僅到分行授信主管即可決行授信案件；而究竟是分行授信主管案件
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承作是另來自內部高階管理人員壓力，還是內部授信分層負責權限管理
規定不當設計，或是陳襄理蒙蔽上層主管而逾越授權，總行授信管理部門 信用貸款舞弊
應就分行經權案件之成長與變動情形，適時介入瞭解與查核。
如分行授信襄理有自行承擔案件批覆責任之權限，則分行經理人對
授信襄理的授權如果不是太高，就是未確實落實貸後覆審之檢視機制，未
要求確實瞭解貸放的資金流向，並驗證資金流向與借款用途是否相符，徵
審覆審與管理作業欠缺積極性。
（三）陳襄理與王代書共謀套取銀行資金，分行經理人對員工與代書的資金
往來及金錢往來關係竟未能掌握與管理，內部管理欠妥當。
陳襄理與代書合資標購法拍屋後，並由陳襄理配合徵審人員高估擔
保品及合貸成數，整個徵審流程如入無人之境，幾乎是陳襄理說了算數，
分行經理及副理似乎未為監督與管理，分行經理及副理是否亦參與其中，
實令人質疑。整個徵信、審核與批覆程序，是否符合銀行的相關徵審規
定，分行法令遵循主管及自行查核准主管（一般由分行副理兼任）的法令
遵循檢核及業務自行查核情形如何處理，均讓人質疑該分行的內部控制
制度已完全失靈。
（四）王代書與陳襄理共謀欺騙買方可貸房貸成數不足，並促請增貸信用貸
款以補貸款不足數；王代書並虛偽向借款戶收取手續費後，於行外交
付部分手續費收入予陳襄理，已涉有共謀詐取借款戶財物之嫌。
陳襄理與王代書因業務而結識，因結識而共謀欺騙銀行貸款資金，他
們以買賣法拍屋及貸款，來套取個人利益；又以房屋貸款成數不足為由，
要求客戶核貸信用貸款並從中騙取手續費，以套取不當利益，實質上已為
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