Page 508 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

抓住信用的價值與風險
件需較多專業知識，而會選擇不需冒險承作金額且金額較小案件來承作、

而不承作需較多專業徵審經驗的案件。

但如果原本一直承作需具較多專業徵審經驗的授信案件的經理人，

如果突然改變授信策略，而改承作薄利多銷的小額整批性消費信用貸款

時，作者認為其可能的思維或可能舞弊的前兆會是：

█ 可能思維：
銀行信用貸款的價值衡量與迷思 -
具有需要專業知識與經驗的企業授信案件，是一般分行授信資產中

較大比重的業務，也是分行經理人及授信主管關注較多的業務，相對於

對借款戶的經營動態、擔保性、還款財源及未來經營展望的掌握，是需

付出更多心力，又因同業間競爭，要能與客戶維持長期且為主要往來機

構，確實需有相當經營手腕及敏感度。更何況若借款戶所營事業如具有

專業知識的產業（如：建築產業、高科技產業、跨國投資產業、資產管

理產業等），而分行授信主管人員如未具備有該等專業知識與學習熱
誠，分行承作該類案件的未知風險是相對高。此時，分行經理人如基於

穩健與保守經營態度，改弦易轍的調低需具專業知識的授信對象比重，

是可理解的。

而其他的思維，譬如是因承作具專業知識授信案件造成鉅額虧損、

或更換後的分行經理人偏好小額信用貸款、或市場削價競爭結果等等，

均有可能使經理人突然偏好改承作整批性消費性信用貸款，以薄利多銷

觀念來填補經營收益。

█ 可能舞弊的前兆：
銀行一般會衡量全行的授信資產部位，並按董事會規定的授信風險

限額與融資產業比重，適度調低高風險產業融資比重及調高具發展前景

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