Page 505 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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( 二 ) 客戶申請現金卡程序，按研訓商銀之核卡作業方式，明顯未於徵
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審系統上建置客戶資料與信用的檢視功能，又因營業廳主管對主
管卡之管理與使用時機未確實管理，而遭林員得以自行開通放行 信用貸款舞弊
現金卡額度動用之設定，整個現金卡之徵審程序與核卡管制，明
顯未參照一般放款徵審規定，建立相關審查流程與牽制機制，形
成對屬授信業務的現金卡之管制方式，猶如對金融卡之管制方
式，因而無法有效的防範員工的道德犯罪。
( 三 ) 行員如此輕易即可取得客戶印鑑卡等開戶資料，對客戶個人資料
之管理與保護確實過於鬆散，且不符個人資料保護法的規範要
求。又因對開戶資料之管理，明顯尚未建置將開戶資料鍵入（或
掃描）於客戶基本資料主檔系統資料，以為取用資料的權限管
理，且將客戶紙本資料予以存檔保管。而悉以紙本方式管理，是
易於給予行員隨時能接觸或冒用客戶身分或印鑑資料的機會，研
訓商銀的內部管理制度與個人資料保護作業均需特別加強。
( 四 ) 對客戶得開立第二個存款帳戶之檢核制度，未有效建立控管程
序，致給予存款櫃員有偽開存款帳戶之機會；又因未建立客戶面
對面開戶對保程序，並錄影存證，而致行員偽冒客戶身分開戶事
件發生時，無法確認客戶是否本人曾親自來行開戶並為對保，而
使營業廳第一線主管無法即時查證，而得動用內部稽核人員查
證，才足以確認林員的犯行，對舞弊案件處理的即時性，明顯不
足。
( 五 ) 分行存、放款主管對客戶開戶與簽約對保的核對程序，因未落實
雙簽的牽制機制，致櫃員得以於對保欄位均由一人簽章，仍能獲
取放行開立帳戶；或現金卡之額度動用之申請書未送達，仍能由第
一線人員先行放行開通，相關內部管理機制顯然未建立，以致給
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