Page 507 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
P. 507
案件，且是履約正常與利率較高的優質客戶，惟在競爭激烈的金融市場裡，
14
確實不易找到。而一般如非大型銀行、或是已有數十年革命情感的客戶，對
一般中、小型銀行，要承作大型且優質的客戶，確實有其一定的難度。而一 信用貸款舞弊
般中、小型銀行對授信案件的承作，如無法與大型銀行競逐選取優質客戶
時，往往非得採放寬客戶信用條件、或核予較低利率或額度，以維持與客戶
的起碼往來關係。作者認為銀行授信管理部門，如為走出業務瓶頸，而放寬
貸款品質門檻，以獲取承作大額授信案件，則不啻是在業績目標的考慮下，
接受履約能力仍有疑慮的邊際客戶吧！也為債權賭上了無法收回的風險！
作者認為一般銀行在達成業績目標與維持資產品質的抉擇上，往往會
較為在乎業績目標的達成；而在維護業績考量下，會以擴大授信規模，來延
緩逾放比率的遽升。而銀行經理人在短時間內突增大額授信案件或偏好承
作某類授信商品時，其想法與用意究竟為何，如能深入探討其邏輯，則多少
可窺探其經營策略、職業道德與風險管理思維的合理性，甚至能研判是有異
常或不合常理現象。作者近 30 年來查核銀行授信業務，觀察到銀行經理人
在以下經營策略突然改變時，應即瞭解經理人的可能思維或是否是舞弊的
前兆：
1. 突然偏好承作整批消費信用貸款
國內銀行一般對分行授信業務的管理方式，除採配置授信承作量目
標外，也設定分行經理的授信額度與利率區間權限，或設定分行可承作之
單一客戶、單一集團、授信類別、擔保比率、擔保品類型等限額規定。銀
行經理人在考量資金成本與收益同時，業務起步會較積極收取低利率成
本的存款部位，也會深思是否承作大額企業金融授信案件，或是承作土地
及建築貸款，甚至是整批分戶房屋貸款案件；惟如考量授信人員對特定產
品或行業的專業與經驗不足時，經理人往往會考量承作大型企業授信案
497
