Page 499 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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其次，為有效防制「人頭帳戶」氾濫，確保銀行及客戶權益，應加強辦
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理徵信，對涉有犯罪嫌疑之可疑帳戶，建立警示通報聯繫機制。而銀行在謹
慎建置內部控管機制的同時，更應對授予信用的貸款業務，基於債權確保無 信用貸款舞弊
虞下，更加強內部舞弊事件的監督與有效處理。信用貸款舞弊不論是銀行的
哪個業務或哪個階層，如遭舞弊者以不實資訊或文件欺瞞管理階層與制度，
進而偷取銀行資金，真的可說是徹底瓦解了銀行的內部控制制度；對銀行本
身而言，不僅是資金遭遇不法挪用或偷取，對於市場聲譽或主管機關監理評
比而言，均大大的影響銀行能否持續穩固的存在於市場上。銀行員舞弊冒貸
款項，或藉以套取利益，甚至可能內內部從上到下各階層人員的集體舞弊，
均顯現銀行已遭遇不肖分子於內部發展藏汙納垢事端，諸此「飼老鼠咬布
袋」的作業風險，確實是削減銀行未來發展的競爭力，銀行不可不深思如何
因應與預防。以下作者擬分節探討冒貸行為、集體舞弊及套取利益的舞弊方
式，並舉例說明舞弊手法及徵審作業的瑕疵。
14.1 冒貸行為
冒貸行為也有以智慧型犯罪方式，進行所謂集團性分工
合作的冒貸行為。
所謂冒貸行為，係指以不法行為竊取、變造或偽造不實身分證明文件，
偽冒向銀行申請貸款，而不法套取銀行資金，統稱為冒貸行為；其主要的不
法行為可分為：
( 一 ) 本人身分證交予與親友或第三人，持向地下錢莊借款，或由第三人
持向銀行申辦貸款、信用卡、支存、開戶、作保或由犯罪集團操控。
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