Page 496 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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抓住信用的價值與風險
案例 14-1
一、舞弊手法
2000 年 8 月間研訓商銀台北分行接到陳姓客戶查詢，稱其本人欲向研
訓商銀台北分行貸款，惟聯徵中心查詢系統上顯示其於研訓商銀有放款未
清償記錄。研訓商銀的授信王姓承辦員經一再清查逾期授信明細帳資料，卻
銀行信用貸款的價值衡量與迷思 - 無法找到陳姓客戶的相關放款資料檔案，而僅在債權憑證檔案裡查獲陳姓
客戶的一紙借據 650 萬元。惟不待銀行電話回覆，過沒多久時間，陳姓客戶
主動再次來電洽詢王姓授信承辦員的查詢結果，惟適逢本案涉案員工張姓
行員接聽了電話，並告知將再進一步幫忙查詢處理；而在通話結束後，張姓
行員隨即匆匆地離開分行。次日，張姓行員單獨向台北地檢署自首並聲稱冒
貸 2,020 萬元，並陳述其作案過程如下：
( 一 ) 張姓行員變造他人身分證影本，並以被變造人名義向銀行申請貸
款；同時利用其他已核定並辦妥抵押權設定而尚未撥貸案件之不動
產，充作偽貸案件之擔保品。
( 二 ) 張姓行員將充作偽貸案件擔保品之登記謄本他項權利部的抵押內
容予以塗抹，並將謄本上所有權部之所有權人名義，變造為偽貸案
件之借款人名義。
( 三 ) 之後，張員再利用中午午餐時間，竊取其他櫃員之櫃員卡，登入電
腦處理貸款撥貸入戶程序，並將貸款轉入自己帳戶。張員利用相同
手法，前前後後共冒貸了 2,020 萬元，顯然銀行對貸款審查的管理
制度確實過於鬆散，致張員得以利用內部作業瑕疵與空檔舞弊。
( 四 ) 張員冒貸放款案件之徵信、審查、對保與撥貸均由張員一人處理，
並盜蓋其他行員印章於借據對保欄內，且未依程序將相關徵審資料
陳送帳戶管理員核批；分行經理與授信主管明顯僅就徵審文件之批
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