Page 498 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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抓住信用的價值與風險
度,加以懲處;而總行相關管理部室及內部稽核部門,顯然未盡例
行管理與監督責任,管理螺絲已嚴重鬆動。該案例雖僅是授信管理
案件中的一個個案,但由張員得以從容的舞弊犯案,可以研判是否
仍有藏匿於角落的舞弊案件,仍持續不實貸款資訊,潛在的作業風
險與員工道德危險到底有多少,確實不得而知。
( 四 ) 作者認為,銀行在推動業務與創造績效同時,應建立各項作業制度
銀行信用貸款的價值衡量與迷思 - 的橫向聯繫與交叉監控機制,定期檢討是否仍存有便宜行事與缺乏
監控一體的作業流程;在兼顧人性化管理,確實檢視是否有看不到
的業務溝渠與作業盲點,並在簡化與業務流暢原則下,將可能發生
的管理死角,予以管理透明化。另外,對各業務階層人員在落實總
行管理制度上,除業務績效(KPI)的主張外,宜建立各階層主管
對作業風險的權責範圍,確實使授信管理更臻安全,以杜絕藏汙納
垢的舞弊事端於作業體制中滋生。
金融市場之持續開放,銀行間的競爭也不斷增加,若無良好之內控機
制,則面對之風險則將不斷升高,而內部舞弊案件尤受社會大眾所詬病。此
外,重大舞弊案件亦可能成為銀行面臨經營不善之危機,抑或使銀行面臨無
法繼續經營之窘境。綜觀金融舞弊事件的發生,主要係因內部管理不善、經
營者個人操守不佳及內部稽核制度未落實等所致,然各金融事件在舞弊人
員刻意掩藏下,實不易發現,為防止未來再度發生重大金融事件,爰有必要
不斷強化內部稽核人員對金融市場不法交易之查核能力與訓練,以提昇金
融服務效能。而為建構一個安全穩定之金融市場,金融體制改革,則包括整
頓金融秩序與預防金融風險。然而再嚴密之規範都無法完全制止「人謀不
臧」情形之發生,因此,銀行應確實有效落實內部控制制度。
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