Page 448 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

抓住信用的價值與風險
合其本身需要。

4. 產品／服務―貿易金融類

(1) 提貨單與付款單或發票的商品敘述內容不符，如進出口的產品數量

或類型不符。

(2) 產品和服務之定價，或於發票中所申報的價值，明顯與該商品的市

場公平價值不符（低估或高估）。
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(3) 付款方式不符合該交易的風險特性，如預先支付貨款給一個位於洗

錢或資恐高風險國家或地區的新供應商。

(4) 交易中所使用的信用狀常頻繁或無合理解釋大幅修改、延期或更換

付款地點。

(5) 利用無貿易基礎的信用狀、票據貼現或其他方式於境外融資。
(6) 運送之物品與客戶所屬產業別、營運項目不符或與本身營業性質無

關。

(7) 客戶涉及疑似洗錢或資恐高風險之活動，包括輸出入受禁運或限制
輸出入貨品者 （如外國政府的軍事用品、武器、化學物品，或金屬

等天然資源）。

(8) 貨物運至或來自洗錢或資恐高風險國家或地區。

(9) 運輸的貨物類型容易被利用於洗錢或資恐，如高價值但量少之商品
（如鑽石、藝術品）。

5. 產品／服務―通匯銀行類

(1) 金融同業帳戶收付金額與其存款規模明顯不符、金額波動明顯超過

存款變化幅度，或資金往來帳戶收付金額與其本身營業性質不符。

(2) 無法辨識過渡帳戶（Payable-through account）之實際帳戶持有人。

(3) 與通匯銀行間的現金運送模式有重大改變。

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