Page 452 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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抓住信用的價值與風險
能接受之利率水準。當然，民間貸款年利率超逾 20% 者確實很多，但以目
前國內、外經濟情勢而論，年利率超逾 20%，要以高利貸定調確實不為過。
高利貸是指索取相當高額利息的貸款，按民法第 205 條：「約定利率，
超過週年百分之二十者，債權人對於超過部分之利息，無請求權。」，本條
之立法目的是在防止重利盤剝，以保護經濟弱勢之債務人。如果債權人經由
債之更改途徑，迂迴達到迴避民法第 205 條之限制，與以折扣、佣金等名
銀行信用貸款的價值衡量與迷思 - 目，收取超過利率限制之利息，剝削債務人，不僅與該條之立法目的有違，
更難謂無脫法行為之嫌。基於民法契約自由原則，只要不違反民法第 205 條
最高利率的限制，債務雙方當事人得依其約定利率。民法第 205 條既已立法
限制最高利率，明定債權人對於超過年利率 20% 部分之利息無請求權，則
當事人將包含超過年利率 20% 部分之延滯利息滾入原本，約定期限清償，
其滾入之利息數額，仍應受法定最高利率之限制。是以，債權人對於滾入原
本之超限利息部分，應認仍無請求權，以貫徹「防止重利盤剝，保護經濟弱
者」的立法目的。
若債權人、債務人雙方未對利率做約定，依民法第 203 條法定利率的規
定：「應負利息之債務，其利率未經約定，亦無法律可據者，週年利率為百
分之五。」。過往社會上引發爭議的卡奴問題，很多人以為民法規定法定利
率為年利率 5%，但是依民法第 203 條必須「其利率未經約定」才有法定利
率的適用，而債務人與銀行之間的利率計算通常都會在契約中有所約定，
所以還是必須依雙方約定的利率計算。惟須注意的是約定利率最高不得超
過年利率 20%，如果超過的部分則可能有刑法重利罪的問題，依刑法第 344
條的規定：「乘他人急迫、輕率或無經驗貸以金錢或其他物品，而取得與原
本顯不相當之重利者，處一年以下有期徒刑、拘役或科或併科一千元以下罰
金。」，許多人向不合法的地下錢莊借貸，最後負擔比本金多出好多倍的不
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