Page 394 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
P. 394
抓住信用的價值與風險
足」的企業，宜注意企業未來是否有突破經營瓶頸的營運規劃與轉型的
企業規劃，藉此檢視企業之未來願景是否得以達成與競爭能力是否得以
改善，以鞭策企業提高績效與效率，相對能確保銀行債權歸收與維繫收
益來源。
至於表彰企業收入之財務報表與產業發展動態，銀行經理人應具備
研析與判斷能力，確實瞭解企業所提經營數據是否確實與實在，對企業
銀行信用貸款的價值衡量與迷思 - 收益內容認列是否有窗飾現象，並深入瞭解企業產銷程序與應收未收款
項之形成原因與收回規劃，瞭解各筆帳齡延期收回原因與合理性，特別
是利害關係人交易之款項記帳情形，避免帳列收入大半是應收未收數
據，除影響企業經營外，也對銀行債權歸收產生不利影響。
11.3 信用證明
信用證明資料的呈現，除彰顯個人或企業在金融機構之
信用曝險部位，也反映借款戶的履約動態與信用動態。
信用貸款的決定，不僅取決於借戶的收入或抵押品多寡，在信用程度
上更取決於對借戶的定性分析（如：借款人的性格、聲譽、社會地位…等
等）。個人或企業在社會上信用關係的維持是不易與昂貴的，一般銀行對貸
款的決定，往往是採用一個信用評分模型（Credit Scoring Model）來量化分
析借戶之信用情形，亦即對借戶的違約可能因子，予以量化衡量。銀行對借
戶信用的評價，即是信用風險的分析與評估，也是銀行信用風險控管的前哨
站。對借戶授信風險的掌握，攸關銀行授信業務的經營成敗，若已掌握案件
之曝險部位，而未能審慎辦理信用調查，授信債權則將因借戶的債信瑕疵或
384
