Page 397 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

與專業經理能力兩大類。在企業經營情境與價值衡量上，作者也將該 45
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個經營情境統整為「經營經驗、產業經歷、內部控制、接班人制度、

媒體處理、營運成長、資金部位、本業收入、營業收益、財務規劃、 信用憑據偽造

現金增資、債券籌資、銀行貸款、資金週轉、資本性支出、產品市佔
率、產品領導地位、價格競爭優勢、產品多樣化、產品升級能力、

產業週期、經營危機、資金之週轉不靈、經營策略及經營轉型」等

25 個對企業信用評價要素，並將信用評價要素之屬性，歸類為五大評估

構面，如：基本經營能力、還款能力、籌資能力、競爭能力及應變能

力，以供銀行衡量企業的價值。

銀行在檢視企業信用證明資料時，在延伸分析足以影響企業信用增
強與貶落之人、事、物或其他信用記載事項上，由企業的經營情境、信

用評價要素及評估項目的衡量指標，轉換為對企業信用證明資料之延伸

探詢指標，也未償不可。

案例園地

案例 11-1

朱姓、黃姓及謝姓等三人，明知自己欠缺償債能力，且依其工作與收

入現況難以通過銀行之貸款徵信，朱員等三人乃於 2000 年與張姓無業青年

協議以張姓青年的名義，偽造薪資轉帳存摺影本、身分證明資料、各類所
得扣繳暨免扣繳憑單及在職證明；於貸款申請書上偽填任職單位及職稱，

而持向研訓商銀新竹分行申請 60 萬元信用貸款，並議定貸款撥貸後，付與

張姓青年1萬元做為酬勞。又因該分行徵信人員疏於照會薪資扣繳機構，而

逕以書面審查後貸放，致放款撥貸後即未還本付息，放款債權終至損失。

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