Page 391 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

作者認知，不外分現金所得或類現金所得，現金所得是現金存款及帳載可立
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即出售的所得資產（如有價證券）；而類現金所得指的是指現金所得以外，

可變賣之所得資產。 信用憑據偽造

銀行辦理授信 5P 原則 14 之徵審作業，對還款財源（Payment）的評估，

除就借戶違約時可供拍賣抵償財產進行估列外，最在乎者是借戶每月實質

收入，是否足以攤繳各期本金與利息；而對於財力優渥客戶，銀行往往會優

先考量業績拓展，而暫予忽略應行關切債權確保事項。而借戶在延滯攤還本
金利息時，銀行會依法對借戶可供強制執行的不動產或動產，進行假扣押或

拍賣抵償債務；而在如仍不足償清債務時，則會進一步申請法院扣押債務人

每月薪水之三分之一，以返還滯欠債務。然而，並非債務人全部的薪水均可

以執行，依強制執行法第 122 條規定：「債務人對於第三人之債權，係維持

債務人及其共同生活之親屬生活所必須者，不得為強制執行」。現行法雖未

就薪水不得扣押之部分明確規定，但實務上認為，薪水並非全部維持生活所

必須，如除去最低必須費用尚有餘額，仍非不得強制執行（五七台抗一六二

判例）。而就扣薪三分之一的比例，並非不得變更，仍應就具體個案，斟酌

債務人之薪資數額及扶養家屬之人數，以決定扣押之比例。
國內雙卡風暴後，金管會在 2005 年底規範「金融機構對於借款人於全

體金融機構的無擔保債務歸戶後的總餘額（包括信用卡、現金卡及信用貸

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款）除以月平均收入」，不宜超過 22 倍 ，此規則也成為金融機構信用貸款
核貸額度的規定，據以成為撥貸金額的上限。在金融機構一致的規範下，需

錢恐急且信用已過於擴張的民眾，在借貸無門之際，唯有偽造所得證明以提

高可貸金額，方能順利取得借款；也就是說這筆信用貸款的品質良窳，將攸

14 授信 5P 原則：借戶（People）、資金用途（Purpose）、還款財源（Payment）、債權保障（Protection）及借戶展
望（Perspective）等因素（Factor）。
15 金管會 2005.12.19 金管銀（四）字第 09440010950 號函備查銀行公會所擬「中華民國銀行公會會員辦理消費金
融案件債務協商機制（修正草案）」案時 , 並予函釋。

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