Page 280 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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抓住信用的價值與風險
也就是銀行往往有迷信借款戶已提供擔保品設定抵押，即可完全覆蓋債
權，而未能覈實進一步調查與評估擔保品的市場價值或變現價值。因
此，如對借款戶提供的擔保品或其他還款財源的評估未確實，將致使以
擔保品為風險抵減措施，將無法有效到位，而致使信用風險不但無法有
效避險，信用風險逐為增加，反使債權無法全數獲得確保。
6. 信用風險的內部控制未健全
銀行信用貸款的價值衡量與迷思 -
風險管理組織架構、業務流程、內部控制體系所存在的制度缺陷，
或是內部稽核、審計程序等管理措施未能健全時，核貸過程將易產生作
業風險或道德風險。部分銀行分支機構往往是重視核貸程序，而輕忽貸
後管理，致使貸後覆審或自行查核作業流於形式，最終也只是為滿足主
管機關的規定與要求吧！ 因缺乏深入瞭解與分析客戶潛在的經營風險
和償債風險，而核貸中的審查環節，又往往僅作形式調查與審視，對其
中可能存在的錯誤、疏漏或偏差，卻是未能確實與積極管理，總行監理
制度亦缺乏監督與制約，將使內部管理與內部控制制度形同虛設。
█ 銀行對信用部位與風險的衡量，是在評估銀行對發生風險事件時，因應
風險的容忍度，並分析銀行對風險的承擔能力，來檢視資本結構與制度
的健全度；除採取強化資本結構，並據以研析採取防杜風險發生的處置
措施與作業機制，或進一步衡量建立預警機制與因應措施。銀行對信用
風險的監測，作者認為首先須探討下列面向與信用部位間的關聯性，方
有利於風險監測的遂行：
1. 信用動態
放款核貸至還款屆期間，借款戶信用的動態資訊，多數已覆蓋核貸
時的徵信調查資料，借款戶的信用基本條件、經營體質及履約誠意，隨
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