Page 277 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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(3) 風險管理部門
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督導個別業務及作業之風險產生單位,訂定衡量及管理各項風險
的方法, 產生各項風險涵蓋範圍,及其控制模式或覆審機制,並持續 信用風險監測
評估上述風險對達成整體目標所可能產生的影響。
本章將針對銀行對借款戶的信用風險的監測,分別就銀行建立信用部
位、進行壓力測試與風險監測,探討銀行應如何由建立監測制度、監測指
標、監測方法、監測時機、監測敏感分析、大數據分析及監測與徵審制度的
配合等議題。
8.1 信用部位
銀行對信用部位的控管,如未能落實風險辨識、衡量、
監測與控制,將會因營運出現嚴重問題,而遭社會批評為
「問題銀行」。
信用風險是金融風險的主要類型,信用風險不只出現在貸款中,也發生
在擔保、承兌和保證等表內及表外業務。信用風險大小,來自於信用曝險部
位高低與曝險時點,表內資產與表外資產風險會來自於交易對手,或來自於
違約風險或不理性的市場脫序風險,均可能造成銀行資產的損失。銀行於市
場從事存款吸收與信用放貸,不僅是為存款戶及股東謀取利益,也攸關國內
金融市場的活絡與國家經濟的發達。因此,銀行對信用風險的控制,除風險
管理組織與制度的建立外,更有賴於風險管理措施的執行與落實。而銀行對
信用部位的控管,如未能落實風險辨識、衡量、監測與控制,將會使銀行經
營出現嚴重問題,而遭社會批評為「問題銀行」。作者從事金融監理多年,
發現銀行在信用風險管理上,常會有下列幾個問題存在:
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