Page 273 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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交易對手的更替，而使銀行對借款戶經營數據與能力的認知，產生資訊
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落後或不正確等情形，尤其是中、小企業借款戶所揭露財務數據是較多
讓人存疑。另大多數銀行會因風險監測方法過於僵化或一成不變，而使 信用風險監測
監測層面明顯不足，也因監測品質無法做到即時揭示與預警作用，而使
監測內涵無法達到預定的目標。
█ 企業經營動態多變，徵審期間與貸後管理的資訊易有失真或落差現象。
銀行對借款戶徵信資訊的統合運用，由徵、授信第一線經辦員到高
階主管，或是核貸後由覆審人員到覆審主管，各階層對借款戶的動態數
據，往往會因內部資訊傳遞或各階層人員想法上差異，而使借款戶資訊
的真實性產生失真或落差現象，甚至與事實相互矛盾的情形。借款戶的
徵信資訊，從核貸前徵信調查以至貸款屆期的整個過程，一般銀行在核
貸後自行查核或覆審追蹤，會採由貸後管理人員在原徵信資訊架構下稍
作更新；而除非媒體對借款戶有負面報導時，銀行才會進一步去瞭解或
以借款戶經營動態變化不大而以加註方式處理，而留待借款續展或增貸
或申請變更條件時，才會在進一步瞭解借款戶現況。
銀行授信作業基於分工、分權與分責考量，會採前、中、後台方式
作為徵審流程的權責劃分，如前所述，核貸前從借款戶所取得的信用資
料，在核貸徵審過程，僅就借款戶當下呈現的資訊予以更新，而在核貸
後借款戶的個別信用情形除發生重大變化與不利債權事件時，才會進行
瞭解或處理。也就是授信貸放後的還本付息期間，風險管理或覆審人員
實務上是不會深入調查與更新現況資料；也就是說核貸後至貸款屆期收
回，相關風險監測資訊往往不會及時傳遞給授信管理或債權管理部門，
對貸後借款戶的經營重大資訊不見得有回應的機制，亦即徵信資料因而
產生資訊準確性的斷裂。一般銀行往往是核貸前較為重視借款戶信用動
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