Page 270 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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抓住信用的價值與風險
近幾年來，國際情勢詭譎多變、恐怖攻擊及洗錢組織的衝擊，使著國際
經濟連帶受了影響；而經濟情勢的消長，也牽動國家金融情勢與未來發展的
軟實力。銀行帳列的各類資產，往往因環境變遷與景氣循環，而使其帳面價
值遭遇增值不易、減損加劇的窘境。又對授信資產的價值評估與客戶的風險
分析，往往在遭逢經濟情勢反轉或客戶突然信用崩跌之際，風險管理模型縱
已設定與模擬各樣情境，但仍難免受到衝擊。在風險監測即時性上，銀行如
銀行信用貸款的價值衡量與迷思 - 無法在短時間內減低衝擊影響，除了風險監測效果不足外，也使銀行在一夕
間需面臨救亡圖存的命運抉擇。是以，銀行對信用風險監測制度、機制與方
法的建立，是何其重要！
風險監測效果與監測組織的運作，作者個人的理解，一般銀行高階經營
主管往往會在考量監測成本高低與成效好壞，而採行由風險管理專責部門評
估並建立監測機制。當然，理想的監測成本，就是將成本控制在一定數據以
下，且能達到其預定的監測實效，也能讓高階層主管或董事會所接受。而除
了考量監測成本高低外，銀行對信用風險監測的另一個目的，則是期許因著
監測的作為，而使授信資產的品質獲得改善。信用風險監測，就監測的特性來
說，如同是組織的溫度計或老實樹，甚至具有魔鏡般的鏡像效果，藉由監測
作為，以反映信用風險的另一個面向。監測資訊反映得愈準確，則對銀行後
續制度的興革與改善，將有莫大助益，也藉此使經營綜效的發揮更具助力。
監測的方法與工具很多，至於該如何建置最好的監測方法 ? 監測的觀察
指標應如何設計、監測數據所呈現的涵義、監測後介入處理的時機與方式、
監測工具的數位化對監測成效的影響性、監測的趨勢等等思維，均是金融高
階管理人員在金融變革中需慎思明辨的要項。以下容作者先就當前銀行信
用風險管理措施談談其不足的地方，之後再就風險監測組織建置的必要性，
談談個人的想法。
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