Page 272 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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抓住信用的價值與風險
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銀行信用貸款的價值衡量與迷思 -
資料來源：中央銀行經濟研究處 106 年 3 月金融統計月報
圖 8-1 本國銀行最近 10 年放款總餘額趨勢表
█ 企業經營型態複雜多變，風險監測方法如單一或制度僵化，將失去監測
內涵與靈活度。
借款戶無論是大型企業，或是中、小型企業，近年來經營型態均呈
現更加複雜化的趨勢。大型企業因多角化經營，投資管道更為豐富與複
雜化，資金流向呈現多面向流動，交易對手也因產銷關係而使資金往來
更為龐雜。中、小型企業較多企業主為單一股東，且企業大股東的自有
投資範圍往往較為寬廣，自有資金也多會與企業資金混同使用；也就是
說，企業主個人投資的風險，往往會轉為是企業的經營風險，企業的經
營風險也可能會延展到企業主的財務風險。
銀行對借款戶信用風險的監測措施，要做到全面監控，在實務上確
屬不易。銀行在信用風險控制上，雖會建置相關控管制度，但對於不及
整個授信徵審程序三分之一的貸後風險管理，往往僅是依賴覆審主管或
經辦員定期更新借款戶財、業務數據，或是將媒體與網路揭露對借款戶
的不利報導列入覆審資料。借款戶的財、業務數據，往往會因著時間或
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