Page 284 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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抓住信用的價值與風險
用增強標的的信用維持，採行更積極與有效的債權確保措施。因此，銀
行在監測借款戶的信用部位同時，須對借款戶所提供風險抵減標的，再
以另一個機制加以監控。而在抵減風險標的亦發生信用風險危機時，銀
行對借款戶的信用部位該如何調節風險，亦是另一項重要的課題。
8.2 壓力測試
銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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壓力測試是透過前瞻性之情境設計，設想與衡量對銀
行穩健經營的可能衝擊，能增進銀行對於本身風險輪廓的瞭
解。
壓力測試是重要的風險管理工具，主要用來檢驗極端且有可能發生的
金融壓力事件，測試金融機構或金融體系的暴險程度及風險承擔能力。具體
而言，壓力測試可用來評估承擔重大壓力事件造成損失所需要的資本，壓力
測試也可用來補充其他的風險管理措施與強度，尤其是金融環境長期安定
之後，易對風險失去應有的警覺性，壓力測試則具有警惕與提醒作用。此
外，因著金融商品的不斷創新，新金融產品因缺乏資料與歷史數據，難以對
風險的發生，進行深入的研究與分析。因此，壓力測試無疑成為目前唯一的
風險分析工具。
1990年代初期，國際大型金融機構發展出壓力測試，用來評估極端衝擊
下，危機事件對銀行資產負債組合價值的影響程度，惟當時壓力測試僅供金
融機構作為內部風險評估的工具之一。自 1997 年亞洲金融風暴後，如何偵
測金融體系潛在風險成為備受關注之議題，壓力測試概念也漸漸受到重視。
國際重要組織，如國際貨幣基金（International Monetary Fund, IMF）與世界
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