Page 286 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

抓住信用的價值與風險
銀行商業同業公會聯合會、財團法人金融聯徵中心（簡稱聯徵中心）

與 11 家本國銀行所組成之「新巴塞爾資本協定持續研議工作小組－

壓力測試分組」成員，彙整巴塞爾銀行監理委員會（Basel Committee
on Banking Supervision, BCBS）、歐洲銀行監管委員會（Committee of

European Banking Supervisors, CEBS）、香港金融管理局（Hong Kong
Monetary Authority, HKMA）與新加坡金融管理局（Monetary Authority

of Singapore, MAS）所發布的 4 篇有關壓力測試作業指引文件重點，並
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銀行信用貸款的價值衡量與迷思
參考國內銀行執行壓力測試實務經驗所編訂。指引架構依序介紹定位與
限制、壓力測試意義與功能、一般原則與作業流程，並於附錄對於全球

金融風暴對壓力測試的啟發與影響做完整介紹。
3.「銀行信用風險壓力測試作業指引」聚焦於信用風險的監測，目的在

於協助銀行瞭解信用風險壓力測試的相關重要議題，提供執行本國銀

行第二支柱（Pillar Ⅱ）架構中有關信用風險壓力測試申報之應用指

引，惟該項指引不僅著眼於壓力測試的一般性原則與考量純粹信用風

險之攸關因素，並強調信用風險與其他風險（如：市場風險與流動性

風險等）之關連性，期望銀行藉此建立壓力測試之基礎架構，有效落
實風險管理。國際清算銀行全球金融體系委員會（BIS committee on the

global financial system, BCGFS）將壓力測試定義為衡量銀行在面臨異常

（Exceptional），但可能（Plausible）會發生的事件下，衡量潛在發生

損失金額的各類技術。而衡量壓力事件（Stress Events）對銀行信用風

險所造成損失金額之技術，稱為信用風險壓力測試，其中定義壓力事件

的兩個關鍵字為「異常」與「可能」，針對異常（也就是發生可能性

甚低）之事件進行評估，而非對一般所謂「壞消息」進行考量。

4. 歷經多年辦理第二支柱壓力測試，金管會發現銀行多會比照作業規劃架

構，評估未來 1 年預期損失，與歐美國家壓力測試期間多為 2 ～ 3 年有

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