Page 291 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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原資本適足率與槓桿比率之分子中扣除，計算出壓力情境下之銀行資本適
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足率與槓桿比率，並與原基準日之數值相比較，計算公式列示如下：
信用風險監測
自有資本淨額
原資本適足率＝
風險性資產（RWA）
第一類資本淨額
原槓桿比率＝
暴險總額
自有資本淨額－壓力下預期影響數
壓力情境下資本適足率＝
風險性資產（RWA）
第一類資本淨額－壓力下預期影響數
壓力情境下槓桿比率＝
暴險總額
作業規劃整體壓力測試之範圍，包括有銀行授信部位與投資部位，分別
考慮信用風險與市場風險。其中，銀行簿下表內、外授信部位、票債券與權
益投資、信用衍生性商品銀行擔任信用保障之賣方及全體證券化商品與結
構型商品，亦納入信用風險之考量範圍，而帳列交易簿之信用衍生性商品交
易及所有非信用衍生信商品交易均需計算交易對手信用風險，市場風險則
僅需考量屬交易簿之範疇。
壓力測試的功能 6
「銀行信用風險壓力測試作業指引」提出壓力測試的功能，係輔助其他
風險管理方法與措施的工具，尤其是在下列面向扮演著重要的角色：
（一）具前瞻性的風險估計方式，增進銀行對本身風險輪廓的瞭解。
壓力測試是透過前瞻性之情境設計，設想與衡量對銀行穩健經營的
可能衝擊，能增進銀行對於本身風險輪廓的瞭解。特別是一個長期處於經
6 參考援引「銀行信用風險壓力測試作業指引」要點
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